DISEÑO DE MEJORA DE PROCESOS EN EL SERVICIO DE AUDITORÍA POR PROCESOS EN UNA COMPAÑÍA CORPORATIVA DEDICADA A LA COMPRA Y VENTA DE BIENES DE CAPITAL

Índice:

Capítulo I: Planteamiento del problema 3

1.1. Descripción de la situación problemática: 3

1.2. Formulación del problema 4

1.2.1. Problema general 4

1.2.2. Problemas específicos 4

1.3. Determinación de objetivos 4

1.3.1. Objetivo General 4

1.3.2. Objetivos Específicos 4

1.4. Justificación de la investigación: 4

Capitulo II: Marco Teórico ..6

2.1. Bases Teóricas……………………………………………………………………….…………………………………………………6

2.1.1. Normas Internacionales de Auditoría y control de calidad…………………………………..………………..6

2.1.1.1. Definiciones……………………………………………………………………………………………………………………6

2.1.1.2. Características………………………………………………………………………………………………………………..6

2.1.1.3. Objetivos de las Políticas de Calidad………………………………………………………………………………..7

2.1.1.4. Procedimientos del auditor en respuesta a los riesgos evaluados……………………………………7

2.1.1.5. Auditoría de Procesos………………………………………………………………………………………………………11

2.1.2. Procesos…………………………………………………………………………………………………………………………….10

Capítulo III: Metodología………………………………………………………………………………………………………………42

Capítulo IV: Propuesta – Solución…………………………………………………………………………………………………49

Capítulo V: Referencia Bibliográfica………………………………………………………………………………………….….70

Capítulo VI: Anexos………………………………………………………………………………………………………………………72

Capítulo I: Planteamiento del problema

1.1. Descripción de la situación problemática:

El cambio actual de las organizaciones basado en un enfoque de procesos hace que las compañías reestructuren todas sus actividades, operaciones y cultura organizacional hacia este planteamiento. Adicionalmente, las empresas realizan una medición y análisis de toda su composición y estructura para buscar nuevas mejoras significativas que agreguen valor y que beneficien a la compañía para el cumplimiento de sus objetivos estratégicos, operativos y financieros.

Una de las áreas más importantes que velan por el cumplimiento y reforzamiento de los controles internos dentro de los procesos de la compañía y la evaluación de la gestión del riesgo de las distintas áreas que la conforman, es el área de auditoría interna. Es por ello, dentro de su plan anual, realiza una serie de revisiones a las distintas áreas y operaciones de su compañía. Adicionalmente, evalúa y ofrece oportunidades de mejora para establecer y reforzar los controles internos mediante la emisión de informes dirigidos hacia sus clientes internos y debidamente reportados al directorio de la compañía. Asimismo, el área de auditoría interna, dentro de sus diferentes tipos de revisiones, se encarga de revisar y analizar los procesos críticos que afectan la rentabilidad y el negocio de la compañía (auditoría por procesos). En conclusión, las auditorías de procesos requieren del entendimiento y evaluación del cumplimiento de los controles internos y gestión de riesgos basándose en un enfoque de proceso. Dicho nivel de evaluación va consigo en la recomendación de mejoras de mayor importancia al momento de ejecutar este servicio brindado al cliente interno.

1.2. Formulación del problema

1.2.1. Problema general

¿De qué manera el diseño de mejora de procesos ayudará a brindar un mejor servicio en la auditoría de procesos en una compañía corporativa dedicada a la compra y venta de bienes de capital?

1.2.2. Problemas específicos

¿Cuál es la situación actual de la compañía corporativa en el servicio de auditoría por procesos?

¿Cuáles son los parámetros y alcances que se utilizarán en el diseño de mejora de procesos?

¿Cuáles son los beneficios que brinda el diseño de mejora de procesos dentro del servicio de auditoría por procesos?

1.3. Determinación de objetivos

1.3.1. Objetivo General

Medir, analizar y proponer un diseño de mejora de procesos en el servicio de auditoría por procesos en una compañía corporativa dedicada a la compra y venta de bienes de capital

1.3.2. Objetivos Específicos

Definir la situación actual del servicio de auditoría por procesos a través del mapeo de actividades enfocado en procesos.

Determinar los parámetros y alcances (tanto en costos, tiempo y calidad del servicio) de la propuesta del diseño de mejora de procesos en el servicio de la auditoría por procesos.

Definir 5 (cinco) beneficios y recomendaciones en donde el diseño de mejora de procesos ayudará a mejorar la calidad de servicio de la auditoría de procesos dentro del área de auditoría interna.

1.4. Justificación de la investigación:

El Instituto de Auditores Internos del Perú, dentro de su “Marco internacional para la Práctica Profesional de la Auditoría Interna”, sostiene que:

La Auditoría interna es una actividad independiente y objetiva de aseguramiento y consulta, concebida para agregar valor y mejorar las operaciones de la organización. Ayuda a una a organización a cumplir sus objetivos aportando un enfoque sistemático y disciplinado para evaluar y mejorar los procesos de gestión de riesgos, control y gobierno.

Es por ello, la auditoría interna es el área, dentro de la compañía corporativa, que se encarga de velar por los intereses y el cumplimiento de los objetivos de la organización. Asimismo, se encarga de evaluar la efectividad de los controles intentos planteados por las distintas áreas dentro de la compañía. A pesar que dicha área tenga todos los conocimientos del negocio de la organización y ofrezca mejoras al sistema de control interno basado en un enfoque de riesgos; la dificultad y el desafió se encuentra en brindar calidad en la ejecución del servicio de auditoría por procesos. El enfoque basado en procesos va consigo en una mejora en cada una de las actividades

...