MANUAL DE FUNCIONES DE UN CONTADOR

MANUAL DE FUNCIONES

Responsabilidades y atribuciones del personal de la administración y

Contabilidad de Guatemala.

Puesto: Contador Carlos Elías.

Empresa a su cargo: Valores del Sur, S.A., Centro Comercial San Bartolomé, S.A., Transportes terrestres del Sur, S.A.

Descripción del puesto:

Llevar la contabilidad completa de las empresas a su cargo, así como todos los informes adherentes a las mismas, el pago de los impuestos y contribuciones, etc.

Objetivo del Puesto:

Cumplir con todos los requerimientos que las entidades fiscales y gubernativas requieren para estar dentro del marco normativo ya establecido.

Reporta a: Sub-gerente de Finanzas

Personas a su cargo en forma directa: Ninguna

Personal con relación indirecta: El resto del personal.

Responsabilidades periódicas

No. I. Descripción de responsabilidades Frecuencia de elaboración Objetivo

1 Recepción, revisión y elaboración de solicitudes, así como su respectiva documentación para proceder con la emisión de cheques Diaria Validar que toda la documentación cumpla con los requisitos para la emisión del cheque respectivo.

2 Elaboración del voucher del cheque en hoja de cálculo Excel Diaria Documentar todos los pagos que se hacen por medio de cheques

3 Jornalización de voucher de cheques emitidos Diaria La tabulación de las cuentas contables en la elaboración de cheques

4 Programación para elaboración por fecha de pago de los cheques Semanal Ordenar los pagos de los cheques de acuerdo a su prioridad

5 Impresión de cheque y voucher Diario Cumplir con los pagos que se generan por ese medio y respaldar los mismos.

6 Custodia de solicitudes elaboradas con anticipación para futuros cheques Regularmente La emisión de los cheques en las fechas programadas

7 Digitación en Excel para control de cheques emitidos Diario Controlar los pagos efectuados para minimizar errores y evitar duplicidad.

8 Traslado de cheques con su respectiva documentación a Subgerencia de Finanzas Diario Validar todas las emisiones de cheques para resguardar los intereses económicos de las empresas

9 Elaboración de conciliaciones bancarias Diario Llevar un control de todos los cheques que se encuentren en circulación para preveer que los fondos en las cuentas correspondientes sean los suficientes.

10 Digitación de cheques a Sistema Coi Bancos Diario Alimentar el sistema para los fines contables correspondientes

11 Revisión de facturas por arrendamientos Mensual Validar que toda la documentación de soporte de los cobros por arrendamientos sea la correcta

12 Revisión de recibos de pago por arrendamientos Mensual Validar que toda la documentación de soporte de los cobros por arrendamientos sea la correcta

13 Digitación de facturas a sistema coi Mensual Alimentar el sistema para los fines contables correspondientes

14 Elaboración de facturas por fletes aéreos Mensual Preparar el cobro del servicio que se presta

15 Elaboración de facturas por fletes terrestres Mensual Preparar el cobro del servicio que se presta

16 Cálculo de prestaciones laborales provisiones Mensual Llevar registro contable gradual de los gastos correspondientes a este rubro

17 Cálculo de prestaciones laborales liquidaciones Cuando se requiera Reflejar contablemente el gasto correspondiente así como la aplicación de las provisiones efectuadas

18 Cálculo de cuotas laborales y patronales IGSS Provisiones Mensual Dejar registrado el gasto contablemente en el mes que corresponda.

19 Control de beneficio médico empleados Semanal Validar la documentación que el empleado utilice de respaldo para el reintegro de los gastos médicos

20 Control y pago de IUSI, ISR, IS, Timbres Mensual y Trimestral Cumplir con los pagos correspondientes a los impuestos establecidos por la SAT y órganos gubernamentales

21 Elaboración de cálculo del IVA Mensual Preparar los pagos correspondientes a este impuesto para que se haga de manera correcta

22 Control de gastos de administración Mensual Reintegro de los gastos ocasionados por Presidencia.

23 Elaboración de retenciones de ISR a empleados, Proveedores/Prestadores de servicios Mensual Documentar los descuentos que se hacen por el rubro de I.S.R.

24 Impresión de retenciones sistema retenISR2 de empleados,

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