Manual De Funciones

Datos para estudio económico financiero

Para un proyecto de elaboración y comercialización de pastas artesanales, se pide determinar los siguientes presupuestos:

1. Inversiones

2. Capital de trabajo

3. Costos operacionales

4. Punto de nivelación

5. Estado demostrativo de pérdidas y ganancias

6. Fuentes y usos de fondos

7. Flujos de fondos con financiamiento

8. Flujos de fondos sin financiamiento

INFORMACIONES DEL PROYECTO

 Capacidad de producción en el año normal: 15.000 Tn de procesamiento de maíz en tres turnos

 Evolución de la producción:

- Primer año: 60%

- Segundo año: 80%

- Tercer año: 100%

 Coeficientes técnicos:

- Harina pre cocida: 75%

- Afrecho: 20%

- Pérdida: 5%

- Bolsas: de 50 kg. de capacidad

- Hilo: 1,5 m. por bolsa

- Agua: 0,60 m3. por Tn de harina producida

- Leña: 0,25 m3. por Tn de harina producida

- Energía eléctrica: 100 Kw/h por Tn de harina producida

 Precios:

- Harina precocida de maiz: 225 Gs /Kg.

- Afrecho: 80 Gs/kg.

- Maíz: 100 Gs/kg

- Bolsa de 50 Kg: 200 Gs. c/u

- Hilo de 9 cabos: 1 G/m.

- Agua: 200 Gs/m3.

- Leña: 3000 Gs/m3.

- Energía eléctrica: 45 Gs/Kw.h

 Inversiones fijas: (en miles de Gs.)

- Terreno 34.000

- Obras civiles 500.000

- Máquinas y equipos a importar – CIF 382.000

- Instalación y montaje de M. y E. 80.000

- Rodados 40.000

- Muebles y Equipos de oficina 15.000

- Proyecto 40.000

ESQUEMA DEL TRABAJO:

Cuadro 1: INVERSIONES FIJAS

Rubros Ref. Aporte Propio Financiado Total

Terreno

Obras civiles A

Máquinas y equipos a importar – CIF B

Instalación y montaje de M. y E. B

Gastos de nac. De máq. Y eq. C

Rodados

Muebles y Equipos de oficina

Equipos de laboratorio

Proyecto

Constitución de la sociedad- Organ.

Gastos de formal. De préstamos D

Intereses durante el periodo de gracia E

Total Inversiones Fijas

Referencias:

a. Se financia el 50%

b: se financia el 100%

c: 10% del valor CIF

d: 4% del monto financiado

e: 2 años de gracia, interés del 20%

z

Cuadro 2: CRONOGRAMA DE INVERSIONES FIJAS

Concepto % AÑO -1 % AÑO 0 Total

Propio Financiado Propio Financiado

Terreno 100

Obras civiles 40 60

Máquinas y equipos a importar – CIF 100

Instalación y montaje de M. y E. 100

Gastos de nac. De máq. Y eq. 100

Rodados 100

Muebles y Equipos de oficina 100

Equipos de laboratorio 100

Proyecto 100

Constitución de la sociedad- Organ. 100

Gastos de formal. De préstamos 100

Intereses durante el periodo de gracia 100

Total

Cuadro 3: CAPITAL DE TRABAJO

Concepto Ciclo/ Meses Año 0 - 60% Año 1 - 80% Año 2 - 100%

1 Productos terminados

2 Materias Primas

3 Mano de Obra

4 Mantenimiento

5 Leña

6 Energía Eléctrica

7 Agua

8 Seguros s/act.fij.

9 Seguros s/invent.

10 Sueldos

11 Suministros de ofic.

Caja y Bancos (a)

Total

Ref: (a) 2% del 3 al 11

Cuadro 4: INGRESOS POR VENTAS EN EL AÑO NORMAL

Concepto Cantidad Coef. Técnico Precio Total

(Ton.) Gs./Ton. (miles Gs.)

Harina

Afrecho

Total

Cuadro 5: MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES

Concepto Cantidad Unidad Precio Total

(miles Gs.)

Maiz Ton.

Bolsa Un.

Hilo m.

Total

Cuadro 6: RECURSOS HUMANOS

Función Cantidad Turnos Sueldo mensual Sueldo anual

(miles de Gs.)

PRODUCCIÓN

Jefe de Planta 1 1 2.500

Jefe de Turno 2 1 1.000

Oficiales 2 3 350

Ayudantes 3 3 240

Foguista 2 3 250

Mecánico electricista 1 3 300

Laboratorista 1 1 350

Sub total

Cargas sociales (30%)

Total

ADMINISTRACIÓN Y VENTAS

Gerente 1 1 2.500

Contador 1 1 800

Secretario 1 1 380

Ordenanza 1 1 240

Portero 1 1 240

Depositero 1 1 240

Sub total

Cargas sociales (30%)

Total

Cuadro 7: DEPRECIACIÓN

Rubros Vida útil Monto Cuota

PRODUCCIÓN

Obras civiles 25

Maquinarias y Equipos instalados (*) 10

Equipos de Laboratorio 5

Rodados 5

Muebles y Equipos de Oficina 5

Total

(*) Incluye nacionalización y montaje

Cuadro 8: MANTENIMIENTO

Concepto Importe Gs. Importe (miles Gs.)

Mantenimiento 15.000.000

Cuadro 9: LEÑA, ENERGÍA ELÉCTRICA, AGUA

Concepto Cantidad Unidad Precio Total (miles Gs.)

Leña m3.

Enegía Eléctrica Kwh.

Agua m3.

Total

Cuadro 10: SEGUROS

Rubros Monto Prima (%) Cuota

SOBRE ACTIVOS FIJOS

Obras civiles 0,5

Maquinarias y Equipos instalados 0,7

Equipos de Laboratorio 0,7

Rodados 0,7

Muebles y Equipos de Oficina 0,7

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