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AUDITORIA DEL CONTROL INTERNO DEL E.S.E HOSPITAL SANTO TOMAS DE VILLANUEVA- LA GUAJIRA


Enviado por   •  20 de Marzo de 2020  •  Documentos de Investigación  •  2.580 Palabras (11 Páginas)  •  392 Visitas

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AUDITORIA DEL CONTROL INTERNO DEL E.S.E HOSPITAL SANTO TOMAS DE VILLANUEVA- LA GUAJIRA

YUNIBETH LINDARTE OÑATE

YAILETH FLOREZ BALDOVINO

ROSA MORALES RICARDO

DONALVIS NUÑEZ CANTILLO

CIRO CAMPO CRUZ

UNIVERSIDAD DE LA GUAJIRA

SEDE VILLANUEVA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS

CONTADURIA PÚBLICA

CONTROL INTERNO

 VIII SEMESTRE

2020

AUDITORIA DEL CONTROL INTERNO DEL E.S.E HOSPITAL SANTO TOMAS DE VILLANUEVA- LA GUAJIRA

YUNIBETH LINDARTE OÑATE

YAILETH FLOREZ BALDOVINO

ROSA MORALES RICARDO

DONALVIS NUÑEZ CANTILLO

CIRO CAMPO CRUZ

MANUEL MONTERO MONTERO

DOCENTE

UNIVERSIDAD DE LA GUAJIRA

SEDE VILLANUEVA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS

CONTADURIA PÚBLICA

CONTROL INTERNO

VIII SEMESTRE

2020

INTRODUCCION

La E.S.E. Hospital Santo Tomas de Villanueva es una Institución Prestadora de Servicios de Salud, constituida mediante Acuerdo Municipal N° 018 de agosto 18 de 1998 en una Empresa Social del Estado del orden municipal, con Nit 800.075.650-1, habilitado por la Secretaría de Salud Departamental mediante Resolución S-00753 del 09 de septiembre de 2005, con jurisdicción en el Municipio de Villanueva, Departamento de La Guajira, dotada de Personería Jurídica, Patrimonio Propio, Autonomía Administrativa y Presupuesta!, adscrita a la Dirección Departamental de Salud del Sistema General de Seguridad Social en Salud.

Contamos además con una infraestructura técnicamente diseñada y con la modernidad suficiente para ofrecer comodidad y dotada con una alta tecnología y recurso humano capacitado, mientras cuidamos la salud de nuestros usuarios de las diferente Administradoras del Régimen Subsidiado, Contributivo y Particulares.

En el siguiente trabajo explicaremos la evaluación realizada a dicha entidad, con el fin de diagnosticar el grado de seguridad que esta presenta en sus sistemas de control interno, dicha evaluación está basada en el MODELO COSO, compuesto por sus componentes, principios y criterios de evaluación, esta evaluación se hará por medio de encuesta al personal encargado de manejar y brindar dicha información. Así poder concluir con las recomendaciones por medio de un dictamen.

MISIÓN

Somos una Institución prestadora de servicios de salud, empresa social del estado que garantiza con un recurso humano idóneo y tecnológico la calidad y atención a sus usuarios basados en valores institucionales y principios éticos.

VISIÓN

Para el 2020 seremos una institución diversificada en nuestros servicios de salud, habilitada y acreditada con fortalezas en los procesos administrativos y financieros reconocida como líder en la atención de nuestros usuarios en el departamento de la guajira.

[pic 1]

ORGANIGRAMA

[pic 2]

EVALUACION SISTEMA DE CONTROL INTERNO E.S.E HOSPITAL SANTO TOMAS DE VILLANUEVA- LA GUAJIRA

OBJETIVO:

Evaluar de manera integral los componentes del MODELO COSO de manera aplicada al control interno de la entidad, en este caso al E.S.E HOSPITAL SANTO TOMAS DE VILLANUEVA- LA GUAJIRA., para así establecer el grado de eficiencia y eficacia en la implementación de estos componentes, frente a los lineamientos establecidos en el modelo.

ALCANCE:

El presente informe evaluativo de los diferentes componentes del control interno E.S.E HOSPITAL SANTO TOMAS DE VILLANUEVA- LA GUAJIRA según el MODELO COSO se realiza con bases en los principios y sus respectivos criterios, además de los comentarios y su calificación. También se le anexara las correspondientes recomendaciones para mejorar la consecución de los objetivos.

METODOLOGIA:

Se usará la herramienta del estándar COSO valorando las diferentes fases o componentes del sistema de Control interno de acuerdo a la siguiente escala:

COMPONENTES

BAJO

MEDIO

ALTO

1.Ambiente de control

0-250

251-375

376-500

2.Evaluación de riesgos

0-200

201-300

301-400

3.Actividad de control

0-150

151-225

226-300

4. Información y comunicación

0-150

151-225

226-300

5.Actividades de supervisión y monitoreo

0-100

101-150

151-200

TOTAL

0-850

851-1275

1276-1700

AMBIENTE DE CONTROL

DEFINICION DE CONTROL INTERNO: Consiste en la evaluación del control interno integrado de una organización, con el propósito de determinar la calidad del mismo, el nivel de confianza que se le puede otorgar, así como el grado de eficacia y eficiencia en el cumplimiento de los objetivos.

CALIFICACION DEL COMPONENTE:        268

CUESTIONARIO

SI

NO

COMENTARIO

CALIFICACION

P1.- La organización demuestra compromiso con la integridad y los valores éticos

 

 

 

 50

1.1 La Junta Directiva establece el tono de la gerencia.?

 X

 

La junta directiva es la encargada de la gerencia de la entidad.

 25

1.2 Se han establecido estándares de conducta.?

 X

 

 En la entidad se trabaja con el código de ética y buen gobierno.

 25

1.3 Se evalúan adherencia al código de conducta.?

 

 X

En la entidad no hay concordancia en cuanto esta evaluación, ya que no existe un proceso como tal para realizar un buen sistema de control interno.

 0

1.4 Las desviaciones del código de conducta son identificadas y corregidas oportuna y adecuadamente.?

 

 X

 Al no existir un buen proceso establecido, este control no es realizado correctamente.

 0

P2.- El consejo de administración demuestra independencia de la dirección y ejerce la supervisión del desempeño del sistema de control interno

 

 

 

 60

2.1 La Junta Directiva identifica y acepta su responsabilidad de Supervisión a la dirección.?

 X

 

Esta actividad se desarrolla por medio de una reunión en donde se evalúa todo este proceso.

 20

2.2 La Junta directiva define, mantiene y periódicamente evalúa las habilidades y experiencia necesaria entre sus miembros para que puedan hacer preguntas de sondeo de la Alta Dirección y tomar medidas apropiadas.?

 X

 

 Esta actividad es desarrollada en reuniones para la toma de decisiones.

 20

2.3 La J.D.Conserva o delega responsabilidades de supervisión.?

 

 X

 

 0

2.4 La J.D. Opera de manera independiente a la administración.?

 X

 

 Cada área es responsable de las actividades a realizar.

 20

2.5 La J.D. supervisa el diseño, implementación y funcionamiento del SCI?.

 

 X

 

 0

P3.- La dirección estable con la supervisión del consejo, las estructuras, líneas de reporte y los niveles de autoridad y responsabilidad apropiados para la consecución de los objetivos.

 

 

 

 33

3.1 las estructuras de la entidad son apropiadas para la consecución de los objetivos.?

 X

 

Los objetivos en esta entidad son claros, de igual forma las estructuras organizacionales cumplen con planteado en la consecución de los objetivos. 

 33

3.2 La administración diseña y evalúa líneas de reportes, para cada estructura que permitan la ejecución de la autoridad, responsabilidad y flujo de información.?

 

 No tiene procesos establecidos como tal.

 0

3.3 La administración y la J.D. delegan autoridad, definen responsabilidades y utilizan procesos y tecnologías adecuadas para asignar responsabilidades, segregar funciones según los niveles de la organización.?

 

 X

  No tiene procesos establecidos como tal

 0

P4.- La organización demuestra compromiso para atraer, desarrollar y retener a profesionales competentes, en concordancia con los objetivos de la organización.

 

 

 

 25

4.1 Establece políticas y procedimientos para contratar y retener profesionales competentes que permitan el cumplimiento de los objetivos.?

 

  No tiene procesos establecidos como tal

 0

4.2 La J.D. y la administración evalúa la competencia y direccionan las deficiencias de los proveedores de servicios.?

 

 X

 En esta relación no se realiza un constante control.

 0

4.3 La organización provee la orientación y la capacitación necesaria para atraer, desarrollar y retener personal suficiente y competente y proveedores de servicios externos para apoyar el cumplimiento de los objetivos.?

 X

 

 Esto es desarrollado en cuanto a la gestión realizada por parte del personal capacitado.

 25

4.4 La Alta Dirección y la J. D. desarrollan planes de contingencia para la asignación de la responsabilidad importante para el control interno.?

 

 X

 No existe un plan de contingencia como tal para estos procesos.

 0

P5.- La organización define las responsabilidades de las personas a nivel de control interno para la consecución de los objetivos

100

5.1  La J.D. y la administración establecen los mecanismos para comunicar y mantener profesionales responsables para el desempeño de las

responsabilidades de control interno a través de la organización

X

Establece mecanismos que permiten mantener profesionales responsables.

20

5.2 La Administración y la J. D. establecen medidas de desempeño, incentivos, y otros premios apropiados para las responsabilidades en todos los niveles de la entidad, reflejando dimensiones de desempeño apropiadas y estándares de conducta esperados, y considerando el cumplimiento de objetivos a corto y largo plazo

X

Establece medidas apropiadas en cuanto al desempeño de acuerdo a los estándares de conducta para el logro de los objetivos.

20

5.3 La Administración y la J.D. alinean incentivos y premios con el cumplimiento de las responsabilidades de control interno para la consecución de los objetivos

X

Establece incentivos en cuanto al cumplimiento de sus responsabilidades.

20

5.4 La administración y la J.D. evalúan y ajustan las presiones asociadas con el

cumplimiento de los objetivos, así como asignan responsabilidades, desarrollan medidas de desempeño y evalúan el desempeño

X

Asignan responsabilidades y desarrollan medidas para el desempeño.

20

5.5 La Administración y la J.D. evalúan el desempeño de las responsabilidades de control interno, incluyendo la adherencia a los estándares de conducta y los niveles de competencia esperados, y proporciona premios o ejerce acciones disciplinarias cuando es apropiado

X

Se  evalúa el desempeño de acuerdo a estándares de conducta y a niveles de  competencia.

20

...

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