Caso Actimex, S.A

Actimex, S.A.

Estado de Flujo de Efectivo

Del 1 al 31 de enero del 2017

Actividades de Operación

Utilidad neta

$      41,000

+

Depreciación

$        2,000

+

Clientes

$        4,000

-

Inventario

-$      12,000

-

Proveedores

-$      16,000

=

Flujos netos de efectivo de actividades de operación

$      19,000

Actividades de Inversión

-

Maquinaria

-$      30,000

=

Flujos netos de efectivo de actividades de inversión

-$      30,000

=

Efectivo excedente para aplicar en actividades de financiamiento

-$      11,000

Actividades de Financiamiento

+

Préstamo Bancario

$      60,000

=

Flujos de efectivo de actividades de financiamiento

$      60,000

=

Incremento neto de efectivo y demás equivalente de efectivo

$      49,000

+

Efectivo y equivalentes de efectivo al principio del periodo

$      41,000

=

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo

$      90,000

Efectivo derivado de:

Interpretación

Operación

Se cuenta con un flujo de efectivo positivo, lo que expresa la estabilidad en el proceso de operación de la empresa. Tanto es así que Actimex, S.A. pudo ampliar su inventario en un 200 % y disminuir la deuda con proveedores un 35.56 % en el periodo transcurrido. El tener un flujo positivo de efectivo en esta cuenta propicia a que Actimex, S.A. considere acciones de inversión a corto plazo.

Inversión

Debido a los resultados obtenido en el flujo de efectivo por actividades de operación, en este periodo la empresa realizó una inversión en maquinara por $30,000 lo que generó una deuda en el excedente de efectivo por $11,000. Este movimiento provocaría obtener algún financiamiento.

Financiamiento

Actimex, S.A. obtiene un préstamo bancario por $60,000 para solventar la deuda de $11,000 generada por la compra de maquinaria. Se puede interpretar que la empresa pudo utilizar este préstamo para financiar la compra de maquinaria, al igual que está en las condiciones para poder sustentar esta nueva deuda, ya que si la empresa no obtiene ninguna nueva deuda, y manteniendo el mismo flujo de efectivo por actividades de operación, ésta podría liquidar el préstamo bancario en 3.16 mese aproximadamente.