AUDITORIA INTERNA DE “MIS FRUTALES”

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ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DE CHIMBORAZO

FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

ESCUELA DE INGENIERIA DE EMPRESAS

MATERIA:

AUDITORÍA DE GESTION

TITULO:

AUDITORIA INTERNA DE “MIS FRUTALES”

AUTORES:

GATIA KATHERINE

MAIZA HECTOR

MOYOLEMA ANTHONY

ORELLANA MARÍA

ZULA PAOLA

TUTOR:

ING. ANGEL CASTELO

FECHA:

10 DE ABRIL DE 2019

RIOBAMBA- ECUADOR

Contenido

OBJETIVOS:        3

MISIÓN        3

VISIÓN        3

Organigrama Estructural        4

Organigrama con el departamento de auditoria interna        5

Organigrama estructural del departamento de auditoria interna        6

Organigrama funcional del departamento de auditoria interna        7

ESTATUTOS        8

REGLAMENTO DE AUDITORÍA INTERNA        9

CAPÍTULO I        9

ASPECTOS GENERALES        9

CAPÍTULO II        10

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL        10

CAPÍTULO III        11

PLANIFACIÓN        11

CAPÍTULO IV        12

COMUNICACIÓN DE RESULTADOS        12

CAPÍTULO V        12

DISPOSICIONES FINALES        12

        13

CÓDIGO DE ÉTICA        13

1.        INTRODUCCIÓN        13

2.        ALCANCE        13

3.        PRINCIPIOS        14

5.        COMPROMISO ÉTICO        15

CUMPLIMIENTO NORMAL DEL REGLAMENTO DEL DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA INTERNA        18

INTRODUCCIÓN        18

CAPÍTULO I ASPECTOS GENERALES        18

CAPÍTULO II ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL        19

PLAN DE ACTIVIDADES DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA INTERNA 2019.        21

Plan de Actividades Departamento de Auditoría Interna 2019.        21

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DEL DEPARTAMENTO DE AUDITORIA        43

EJECUCIÓN DEL EXAMEN DE AUDITORIA        48

COMUNICACIÓN DE RESULTADOS        49

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DEL DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA INTERNA        52

ORGANIGRAMA FUNCIONAL DEL DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA        53

ANTECEDENTES MIS FRUTALES

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Es una empresa que se dedica a la producción de pulpa natural, para su posterior comercialización.

Sus principales productos a utilizar o la materia primera son: pulpas de mora, guanábana, tomate, naranjilla, frutilla, maracuyá, piña, papaya, tamarindo, durazno, manzana, melón, mango, etc.  

OBJETIVOS:

Producir y comercializar pulpa de fruta 100% natural sin contaminar el medio ambiente.

MISIÓN

Contribuir en forma independiente, objetiva y en calidad asesora, a que se alcancen los objetivos de la organización, mediante la práctica de un enfoque sistemático y profesional para evaluar y mejorar la efectividad de la administración del riesgo, del control y de los programas de  “Mis Frutales” y así proporcionar  una garantía razonable en que  la actuación de la administración se ejecuta conforme al marco legal.

VISIÓN

Realizar la auditoría Interna con altos estándares de calidad en la ejecución de nuestras labores, con el propósito de promover el máximo aprovechamiento de los recursos disponibles de “Mis Frutales”, fomentando la mejora continua en la gestión social que realiza.

Organigrama Estructural

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Organigrama con el departamento de auditoria interna

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Organigrama estructural del departamento de auditoria interna

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Organigrama funcional del departamento de auditoria interna

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ESTATUTOS

Artículos a ser considerados en los estatutos de “Mis Frutales” para el funcionamiento del departamento de auditoría interna.

Art 1.- Objetivo: El departamento de auditoría interna tendrá como objetivo controlar las actividades administrativas, financieras y operativas de “Mis Frutales”

Art 2.- Ubicación: El departamento de auditoría interna estará ubicado en calidad de asesor dependiendo de “Mis Frutales” nivel más alto de la asamblea general.

Art 3.- Campo de acción: El departamento de auditoría interna tendrá como campo de acción controlar las actividades, administrativas, operacionales y financieras de “Mis Frutales”.

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